مالیات در کانادا یکی از ارکان اصلی تأمین مالی دولت‌های فدرال، استانی و محلی است که برای ارائه خدمات عمومی مانند بهداشت، آموزش و زیرساخت‌ها استفاده می‌شود. سیستم مالیاتی کانادا شامل انواع مختلفی از مالیات‌ها است که هر یک نقش خاصی در تأمین منابع مالی دولت‌ها ایفا می‌کنند. در این مقاله، به بررسی انواع مالیات‌ها، نرخ‌ها، قوانین و نکات مرتبط با سیستم مالیاتی کانادا می‌پردازیم.
سیستم مالیاتی کانادا متشکل از چندین نوع مالیات است که مهم‌ترین آن‌ها شامل موارد زیر است:
مالیات بر درآمد شخصی در کانادا به صورت تصاعدی است؛ به این معنا که با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد. این مالیات شامل دو بخش فدرال و استانی است که هر کدام نرخ‌ها و طبقات مالیاتی خاص خود را دارند.
بر اساس اطلاعات موجود، نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال در سال 2024 به شرح زیر است:
هر استان در کانادا نرخ‌های مالیاتی خاص خود را دارد که به مالیات فدرال اضافه می‌شود. به عنوان مثال، در استان انتاریو:
شرکت‌ها در کانادا بر اساس نوع و اندازه خود مشمول نرخ‌های مختلف مالیاتی هستند. به طور کلی، نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها در سطح فدرال 15% است. برای شرکت‌های خصوصی تحت کنترل کانادایی (CCPC) که واجد شرایط کسر مالیات کسب‌وکار کوچک هستند، این نرخ به 9% کاهش می‌یابد.
مالیات بر فروش و خدمات در کانادا به دو صورت اعمال می‌شود:
به عنوان مثال، در استان انتاریو، نرخ HST 13% است که شامل 5% GST و 8% مالیات استانی می‌شود.
مالیات بر املاک و مستغلات توسط شهرداری‌ها جمع‌آوری می‌شود و بر اساس ارزش ارزیابی‌شده ملک تعیین می‌گردد. این مالیات برای تأمین هزینه‌های خدمات محلی مانند جمع‌آوری زباله، نگهداری جاده‌ها و خدمات اضطراری استفاده می‌شود.
مالیات بر سرمایه یا مالیات بر افزایش ارزش دارایی‌ها زمانی اعمال می‌شود که فرد دارایی‌ای را با قیمتی بالاتر از قیمت خرید اولیه بفروشد. در کانادا، 50% از سود سرمایه به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود و بر اساس نرخ‌های مالیات بر درآمد شخصی، مالیات آن محاسبه می‌گردد.
همچنین بخوانید: افتتاح حساب در کانادا
دولت کانادا برای حمایت از افراد و خانواده‌ها، معافیت‌ها و اعتبارات مالیاتی متعددی ارائه می‌دهد. برخی از مهم‌ترین آن‌ها عبارت‌اند از:
تمامی افراد و شرکت‌ها در کانادا موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی سالیانه هستند.
در کانادا، افراد و شرکت‌ها باید اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات کانادا (CRA) ارائه دهند. برخی از مهم‌ترین مراحل و نکات مربوط به ارائه اظهارنامه شامل موارد زیر است:
مهاجرت کاری به استان ساسکاچوان: اسکیل ورکر ساسکاچوان
عدم ارائه به‌موقع اظهارنامه مالیاتی یا پرداخت مالیات‌های قابل پرداخت می‌تواند منجر به جریمه‌ها و بهره‌های سنگین شود:
دولت کانادا برنامه‌های مختلفی برای کاهش بار مالیاتی خانواده‌ها و افراد کم‌درآمد ارائه می‌دهد. برخی از این برنامه‌ها شامل موارد زیر است:
پرداخت ماهانه غیرقابل‌مالیات برای کمک به خانواده‌ها در تأمین هزینه‌های فرزندان زیر 18 سال.
مبلغ این کمک بر اساس درآمد خانواده و تعداد فرزندان تعیین می‌شود.
کمک مالیاتی فصلی برای افرادی که درآمد پایینی دارند و واجد شرایط بازپرداخت بخشی از GST/HST پرداختی هستند.
سالمندانی که درآمد ثابتی دارند، می‌توانند از تخفیف‌ها و معافیت‌های مالیاتی ویژه بهره‌مند شوند.
یکی از نکات مهم برای افراد تازه‌وارد یا شهروندانی که درآمد خارجی دارند، قوانین مربوط به مالیات بر درآمد خارجی است. کانادا بر اساس اصل «مالیات بر اساس اقامت»، از افراد مقیم کانادا بر تمام درآمدهای داخلی و خارجی آن‌ها مالیات می‌گیرد.
اگرچه سیستم مالیاتی کانادا از جمله شفاف‌ترین و منصفانه‌ترین سیستم‌ها در جهان محسوب می‌شود، چالش‌هایی نیز وجود دارد:
سخن پایانی
سیستم مالیاتی کانادا، با شفافیت و ساختاری جامع، یکی از ابزارهای کلیدی در تأمین منابع مالی دولت و ارائه خدمات عمومی است. آشنایی با قوانین مالیاتی، نرخ‌ها، و معافیت‌ها به افراد و کسب‌وکارها کمک می‌کند تا نه‌تنها از تعهدات خود آگاه باشند، بلکه از فرصت‌های مالیاتی موجود نیز بهره‌مند شوند. اگرچه ممکن است این قوانین در نگاه اول پیچیده به نظر برسند، اما با بهره‌گیری از مشاوره حرفه‌ای یا ابزارهای مالیاتی معتبر، می‌توانید به راحتی از این مسیر عبور کنید.
برای اشخاص حقیقی: 30 آوریل هر سال.
برای کسب‌وکارهای شخصی: 15 ژوئن، اما مالیات‌های قابل پرداخت باید تا 30 آوریل تسویه شوند.
فرم T4 (برای درآمد شغلی)
مدارک هزینه‌های پزشکی، تحصیلی و خیریه
اطلاعات مربوط به سرمایه‌گذاری‌ها و سود سرمایه
مالیات بر درآمد در کانادا به صورت تصاعدی است. نرخ مالیات با افزایش درآمد، افزایش می‌یابد. این مالیات شامل دو بخش فدرال و استانی است که هر کدام نرخ‌ها و طبقات مالیاتی خاص خود را دارند.
GST (Goods and Services Tax): مالیات فدرال به میزان 5%.
HST (Harmonized Sales Tax): ترکیبی از GST و مالیات فروش استانی، که نرخ آن در استان‌های مختلف متفاوت است (مثلاً 13% در انتاریو).
بله، مقیمان کانادا باید بر تمام درآمدهای داخلی و خارجی خود مالیات پرداخت کنند. با این حال، اعتبار مالیاتی برای مالیات‌های پرداخت‌شده در کشورهای دیگر و توافقنامه‌های جلوگیری از مالیات مضاعف وجود دارد.
برای بهره‌مندی از مزایای مالیاتی، باید واجد شرایط باشید و اسناد لازم مانند هزینه‌های پزشکی، هزینه‌های تحصیلی یا کمک‌های خیریه را به CRA ارائه دهید.
این مالیات بر اساس ارزش ارزیابی‌شده ملک تعیین می‌شود و توسط شهرداری‌ها برای تأمین هزینه‌های خدمات محلی مانند جمع‌آوری زباله و نگهداری جاده‌ها جمع‌آوری می‌گردد.
بله، تازه‌واردانی که مقیم مالیاتی کانادا محسوب می‌شوند، باید مالیات بر درآمدهای خود را پرداخت کنند. با این حال، درآمدی که قبل از ورود به کانادا کسب کرده‌اند، مشمول مالیات نمی‌شود.
